一、内部审计管理制度
一条 总则。
了加强公司内部审计监督,使审计工制度化、法制化,根据国审计法规结合实际情况,特制定本办法。
二条 审计机构人员。
1、内部审计机构人员方案有:
(1)设立审计部,配置若干专职人员。
(2)附属财务部,设专职审计人员。
2、公司根据展规划,逐步形层次、功的审计监督体系。
三条 内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识审计经验。
四条 内审人员必须依法审计、忠职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不滥职权、徇舞弊、玩忽职守。公司应审计工人员进行奖励处罚。
五条 内审人员按审计程序展工,审计项应予保密,未经批准不公。
六条 内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、人不阻挠打击报复。
七条 审计象。
1、公司各职部门、员工。
2、公司全资子公司、分公司、控股公司。
3、公司参股企业的派驻人员。
4、总经理认需检查的其他项人员。
八条 内部审计范围。
1、与财务收支有关的经济活动。
2、财务计划的执行决算。
3、公司资产的使、管理及保值增值情况。
4、基建工程预、决算的……(内容加载失败!)
(ò﹏ò)
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